Powered by ElevenLabs — binnenkort beschikbaar
Hoe de Spaanse vermogensbelasting werkt: de basis
De Spaanse vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio) is een jaarlijkse belasting op je nettovermogen per 31 december. Voor fiscaal ingezetenen geldt het wereldwijde vermogen: vastgoed, bankrekeningen, beleggingen, voertuigen, kunst, sieraden. Voor niet-ingezetenen alleen het vermogen in Spanje. De belasting wordt geind door de regio waar het vermogen zich bevindt, voor de Costa del Sol is dat Andalusie.
Het onderscheid tussen ingezetene en niet-ingezetene is cruciaal. Als je meer dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijft, of als je economisch zwaartepunt hier ligt, ben je fiscaal ingezetene en moet je alles wereldwijd aangeven. Als niet-ingezetene tellen alleen je Spaanse bezittingen mee. Dit onderscheid kan het verschil betekenen van tienduizenden euro’s.
De belasting wordt berekend over het nettovermogen: totale waarde minus aftrekposten en schulden. Hypotheken op Spaans vastgoed verlagen je belastbare grondslag rechtstreeks. Een woning van 2.000.000 euro met een hypotheek van 1.000.000 euro telt als 1.000.000 euro.
Drempels en tarieven in Andalusie in 2026
Andalusie hanteert de landelijke drempels met een eigen tarievenstructuur. Elke belastingplichtige heeft een persoonlijke vrijstelling van 700.000 euro. Fiscaal ingezetenen krijgen een extra vrijstelling van 300.000 euro voor hun hoofdverblijf, waardoor de effectieve drempel op 1.000.000 euro komt. Niet-ingezetenen hebben geen recht op de vrijstelling voor het hoofdverblijf.
De tarieven in Andalusie voor 2026 zijn progressief. Over de eerste 167.129 euro boven de vrijstelling betaal je 0,2 %. Van 167.129 tot 334.253 euro is het tarief 0,3 %. Het loopt op tot 3,5 % voor nettovermogen boven 10.695.996 euro. Concreet: een niet-ingezetene met een woning van 1.500.000 euro zonder hypotheek betaalt vermogensbelasting over 800.000 euro. De aanslag bedraagt circa 2.040 euro per jaar. Bij 3.000.000 euro zonder schuld stijgt dit naar circa 8.500 euro.
Wij adviseren klanten de berekening te maken bij de aankoop, niet erna. Een koper die een villa van 5.000.000 euro overweegt, moet zijn jaarlijkse vermogensbelasting kennen voordat hij zich vastlegt. Bij 5.000.000 euro zonder hypotheek kun je rekenen op circa 19.000 euro per jaar.
Hoe je woning wordt gewaardeerd voor de vermogensbelasting
De Spaanse belastingwet vereist dat je je woning aangeeft tegen de hoogste van drie waarden: de kadastrale waarde (valor catastral), de aankoopprijs (valor de adquisicion) of de fiscale referentiewaarde (valor de referencia) van het Kadaster. Sinds 2022 is de referentiewaarde voor veel woningen de bepalende factor geworden.
Voor de meeste luxewoningen aan de Costa del Sol die in de afgelopen vijf jaar zijn gekocht, is de aankoopprijs het hoogst. De kadastrale waarde ligt doorgaans op 30-50 % van de marktwaarde. Als je je woning decennia geleden hebt gekocht voor een fractie van de huidige prijs, kan de referentiewaarde nu hoger zijn dan je oorspronkelijke aankoopprijs.
Verbouwingen en renovaties na de aankoop verhogen de aankoopwaarde. Als je een villa koopt voor 2.000.000 euro en vervolgens 500.000 euro investeert in renovatie, wordt je aangiftewaarde 2.500.000 euro. Bewaar alle facturen; deze verlagen ook je vermogenswinstbelasting bij verkoop.
De Solidariteitsbelasting op Grote Vermogens
Naast de standaard vermogensbelasting heeft Spanje eind 2022 het Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas ingevoerd. Dit geldt in 2026 voor personen met nettovermogen boven 3.000.000 euro.
De tarieven zijn: 1,7 % tussen 3 en 5,3 miljoen, 2,1 % tussen 5,3 en 10,7 miljoen, en 3,5 % boven 10,7 miljoen. De al betaalde vermogensbelasting is aftrekbaar. In Andalusie, waar de vermogensbelastingtarieven al fors zijn, is de extra last beperkt.
Voor klanten met vermogen boven 3.000.000 euro adviseren wij een gecombineerde analyse. Bij 4.000.000 euro nettovermogen is de gecombineerde jaarlijkse belasting in Andalusie circa 14.500 euro. Bij 8.000.000 euro stijgt dit naar circa 52.000 euro.
Strategieen om de vermogensbelasting legaal te verlagen
De meest directe strategie is hypotheekfinanciering. Hypotheken verlagen je belastbare grondslag euro voor euro. Een woning van 3.000.000 euro met een hypotheek van 1.500.000 euro wordt aangeslagen op 1.500.000 euro.
Gezamenlijk eigendom tussen echtgenoten is een ander effectief middel. Elke partner krijgt een eigen vrijstelling van 700.000 euro. Een stel dat een woning van 2.000.000 euro bezit op 50/50-basis geeft elk 1.000.000 euro aan, past de vrijstelling toe en betaalt belasting over slechts 300.000 euro per persoon.
Andere strategieen zijn het correct aangeven van alle schulden, het juist waarderen van roerende goederen en, voor ingezetenen, het maximaliseren van pensioensparen. Wij adviseren altijd een fiscaal adviseur gespecialiseerd in niet-ingezetenen.
Niet-ingezetene vs ingezetene: belangrijke verschillen
Niet-ingezetenen hebben een smaller bereik maar minder aftrekposten. Alleen Spaanse bezittingen tellen mee, maar je kunt de vrijstelling van 300.000 euro voor het hoofdverblijf niet claimen en geen niet-Spaanse schulden verrekenen.
Ingezetenen worden belast op hun wereldwijde vermogen maar profiteren van meer aftrekposten. De vrijstelling van 300.000 euro voor het hoofdverblijf is relevant als je aan de Costa del Sol woont. Daarnaast kun je alle wereldwijde schulden verrekenen.
Een derde categorie betreft niet-ingezetenen die Spaans vastgoed bezitten via een buitenlandse vennootschap. Spaanse antimisbruikregels bevatten doorkijkbepalingen voor entiteiten waarvan het hoofdactief Spaans vastgoed is.
Aangifte: Modelo 714, deadlines en boetes
De vermogensbelasting wordt jaarlijks ingediend via Modelo 714, samen met je inkomstenbelasting. De aangifteperiode loopt van april tot juni voor het voorgaande kalenderjaar. De Solidariteitsbelasting wordt apart ingediend via Modelo 718 in dezelfde periode.
Niet-ingezetenen zonder Spaanse inkomstenbelastingverplichtingen moeten mogelijk toch Modelo 714 indienen als hun Spaanse vermogen 2.000.000 euro overschrijdt, zelfs als er na vrijstellingen geen belasting verschuldigd is. De boete voor te late aangifte zonder verschuldigde belasting is 200 euro. Bij verschuldigde belasting begint de toeslag bij 5 % in de eerste drie maanden.
Wij zien regelmatig klanten die jaren geleden hebben gekocht en nooit Modelo 714 hebben ingediend. Spanje kent een vrijwillige regularisatieprocedure. Alsnog indienen met toeslag is veel goedkoper dan een belastingcontrole.
Veelgestelde vragen
Vragen die kopers ons stellen
Hoeveel vermogensbelasting betaal je over een woning van 2.000.000 euro in Spanje?
Voor een niet-ingezetene met een woning van 2.000.000 euro zonder hypotheek wordt de belasting berekend over 1.300.000 euro (na de vrijstelling van 700.000 euro). De jaarlijkse aanslag bedraagt circa 4.200 euro. Bij gezamenlijk eigendom 50/50 daalt de gecombineerde belasting naar circa 1.200 euro. Een hypotheek van 1.000.000 euro verlaagt de grondslag verder.
Betalen niet-ingezetenen vermogensbelasting in Spanje?
Ja. Niet-ingezetenen betalen vermogensbelasting over bezittingen in Spanje: vastgoed, bankrekeningen en aandelen in Spaanse bedrijven. De vrijstelling van 700.000 euro geldt, maar die van 300.000 euro voor het hoofdverblijf niet. Aangifte via Modelo 714 tussen april en juni.
Kan een hypotheek mijn Spaanse vermogensbelasting verlagen?
Ja. Hypotheken op je Spaanse woning verlagen de belastbare grondslag rechtstreeks. Een villa van 3.000.000 euro met een hypotheek van 1.500.000 euro wordt aangegeven op 1.500.000 euro. Sommige kopers kiezen bewust voor gedeeltelijke financiering om het fiscale voordeel te benutten.
Wat is de Solidariteitsbelasting in Spanje?
De Solidariteitsbelasting is een extra rijksbelasting op nettovermogen boven 3.000.000 euro. Tarieven: 1,7 % (3-5,3 M), 2,1 % (5,3-10,7 M) en 3,5 % (boven 10,7 M). Al betaalde vermogensbelasting is aftrekbaar.
Wanneer moet de Spaanse vermogensbelasting worden betaald?
De belasting wordt berekend over je nettovermogen per 31 december. De aangifteperiode loopt van april tot juni van het daaropvolgende jaar. Aangifte via Modelo 714, elektronisch via de website van de Agencia Tributaria. Betaling is verschuldigd bij aangifte.
Gerelateerde bronnen
